什麼是公司投保？

1

企業直接投保

• 投保人是公司，保單資產屬於公司。

• 常見於“要員保單”，保障核心人員人身風險，賠付金歸屬公司。

公司為個人（如關鍵員工或管理層）投保時，這種做法不僅可以作為公司財務規劃的一部分，還有助於提升員工福利，同時有效防範因重要人員風險事件對公司運營造成的潛在損失。

投保完成後可以將保單持有人由公司改為個人，受保人和受益人將由新持有人指定。若個人為公司控股股東，且持股比例達到或超過50%，則有資格申請由公司代為繳納保費，但具體核保條件可能因保險公司而異。

2

企業為員工代繳保費糢式

• 投保人是員工個人，公司僅代為支付保費。

• 保單歸屬個人，屬於員工福利，賠償金歸屬員工或其家屬。

在此糢式下，盡管保費通過公司賬戶完成支付，但保險合同的核心權益（包括受益權）仍歸屬於員工個人，本質上是員工個人投保、公司協助完成保費支付的福利安排。

需明確的是，公司高層管理人員相關保險產品以保障公司利益為核心設計導向，若關鍵人員遭遇約定風險，公司將獲得相應賠償以彌補損失；而普通員工保險則聚焦於員工及其家屬的利益保障，旨在為員工家庭應對風險提供經濟支持，減輕家庭經濟負擔。

這兩種糢式在保單架構、歸屬權和稅務處理上存在本質區別。

公司投保的核心優勢解析

1

“公轉私” 功能：實現資產靈活轉換與配置

適用場景舉例：

• 企業為高管投保，後期轉為個人持有，作為激勵。

• 股東通過公司繳費，未來轉為個人資產，實現財富轉移。

2

CRS 合規管理：合法優化稅務信息申報

“讓公司，而不是你個人，來持有香港保單”——它到底是避稅、避報，還是一種更高階的資產合規管理方式？

 

先說清楚：CRS不是“全球查賬”，而是“身份申報”    CRS（Common Reporting Standard，簡稱共同申報準則）並不是一個“監控系統”，它的核心機制是：各國金融機構識別賬戶持有人是否為其他國家的稅務居民；如果是，就將賬戶信息（如持有人身份、賬戶餘額、收益等）報送到本地稅局；各國稅局之間再進行自動交換。所以，是否會被交換，關鍵在於賬戶持有人的身份。

 

CRS的本質是“稅務居民身份申報”，而非全面監控。公司持有保單時，金融機構識別的是公司身份，而非背後個人。

 

• 若公司為非中國稅務居民（如在BVI、香港等地註冊並積極運營），其金融賬戶信息通常不會自動交換至中國。

• 若公司為中國稅務居民，則仍需申報。

 

因此，公司投保不是“逃避”CRS，而是通過合法身份轉換，實現更優化的稅務信息管理。

 

3

 資產隔離與債務防護：築牢風險安全屏障

保單歸公司所有，獨立於個人資產。即使個人面臨債務或法律糾紛，保單資產不受影嚮，具備較強的風險隔離功能。

 

長期持有複利可達6-6.5%，且受保人可以無限更換，提領靈活可世代傳承外貿企業主、專業國際投資者、海外上市企業股東均可以通過此種方式進行一定的資產隔離。

 

4

稅務遞延與籌劃：拓展合規稅務優化空間

用儲蓄分紅險來投保，對應的保費一般不能稅前列支，如按照員工福利/資本性支出來做賬，企業本身應完成企業利得稅的申報和繳納。

 

用香港公司股東分紅無個人利得稅，但如果是中國的稅務居民，需要就其全球範圍內的所得納稅，包括在香港或者離岸公司分紅所得，但如果對應公司的利潤直接支付給保險公司給要員投保，由公司持有這部分保單，是一種遞延稅收申報的思路：

• 公司使用稅後利潤繳納保費，不直接抵扣稅款。

• 若公司為離岸架構，並配合信托或保單設計，可遞延或優化稅務負擔。

• 未來可通過“公轉私”或股權轉讓方式，實現資產傳承與稅務規劃。

   

03

公司投保的架構拆分與典型場景

 

企業可根據自身發展需求與核心目標，設計適配的保單架構，以下為常見場景及對應方案：